工程款下拨后退回如何下账
导读:
收到退回多余货款账务处理怎么做?
收到退回多余货款的会计分录第一种情况,主要原因是我们预先付款给多了即预付账款太多,因此退回多收款项的会计分录为:借:银行存款贷:预付账款第二种情况,支付的是票据太多,因此多余的费用退回。
当企业出售货物时,多收货款的情况下需退还给对方,退回多收的货款时,应如何进行账务处理?货款多收了退回的账务处理第一,确定该项经济业务涉及的是资产、负债、所有者权益还是收入、费用、利润等相关科目。
退回货款的会计处理 当企业发生退回货款的情况,需要进行如下的会计处理:(1)退还货款:借记“应付账款”账户,贷记“银行存款”账户。(2)取消销售收入:借记“销售收入”账户,贷记“应收账款”账户。
在日常核算中,预收账款按实际收到的金额入账,如预收的材料、商品采购货款等。
企业在生产运营时,对于货款退回的会计核算,应分不同情况分别处理。
工程企业已开票收款跨年退回如何记账?
1、跨年发票怎么做账?去年的发票如果金额不大今年入成本可以,如果金额比较大,要通过以前年度损益调整科目走账,然后更正汇算清缴企业所得税申报表。
2、企业跨年度费用单据两种情况,第一种情况是本年度收到的费用票据属于以后年度的费用,譬如一次性支付房租、物业费等;还有一种情况是属于本年度的费用票据没能及时在本年度取得,需要在以后年度取得入账。
3、已收款已开票如何做账?企业已开发票并已收款,应计入“主营业务收入”或“其他业务收入”科目,涉及增值税销项税额时,还应通过“应交税费——应交增值税(销项税额)”科目进行核算。
4、会计处理程式如下:①将需要调整的损益数结转至“以前年度损益调整”账户,应调增利润(上年少计收益、多计费用)时记贷方、应调减利润(上年少计费用、多计收益)时记借方。②作所得税纳税调整。
5、在汇算清缴结束后取得发票的,根据《税收征收管理法》的规定,多缴纳的税款,自结算缴纳税款之日起三年内,可以向税务机关要求退还。
6、法律主观:已经认证抵扣的发票要退回的,需要由购货方申请开具负数发票。根据法律规定,已经由购货方认证的增值税发票,发生退货或发票开具错误需要开具负数发票的,由购货方申请开具负数发票。
应付a公司工程款,误付b公司,现在b公司退回,需要重新给付a公司,怎么做...
1、付给b公司做账了吗,如果做了,那就先冲回,再做和b公司往来,然后再做a公司付款。
2、行、支付货款B公司(资金方向贷方),2行、银行资金错转B公司,现退回 (资金方向借方)、3行、支付货款A公司(资金方向贷方)。主要是要给银行对账单上合得上。
3、如果B是当月收到并且当月转出,那么,只需借银行存款,贷银行贷款,即可平账。不涉及损益,摘要写清楚缘由。如果B是当月收到,跨月转出,那么,当月借银行存款,贷其他应付款;跨月转出时借其他应付款,贷银行贷款。
付出去的款项退回的会计分录该怎么做
1、应付账款科目核算企业因购买材料、商品和接受劳务供应等经营活动应支付的款项;应收账款则是指企业在正常的经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务,应向购买单位收取的款项。
2、当我们和别的企业进行合作时,支付相应款项付多了的情况下,款项则会被退回,退回的款项应进行相关的入账处理。
3、在日常工作中,难免会出现业务项目预先付款太多而退回的情况,面对这样的问题,很多财会人并不清楚这些退回多收的款项如何做会计分录,接下来由深空网为大家讲解。
4、通过“以前年度损益调整”科目核算,会计分录为:借:以前年度损益调整 应交费税 贷:银行存款 如果后续这笔货款还需支付,那按之前的分录做相反分录;如果不需要支付的,一般是按冲销费用处理。
5、收到银行转账退回,说明该笔付款业务不成功。则:摘要:X年X月转帐有误,根据银行回单入帐。