工程款退回做账

因为工程质量不合格,收到的款项退回,开出去的票可以红冲吗?退回去的钱...

如果上月已认证发票，发生退货后收到销货方出具的红字专用发票，如果红字发票认证了，应冲减进项税额不做进项税额转出。

可以部分开具红字发票吗？ 当然可以。根据《中华人民共和国发票管理办法实施细则》(国家税务总局令第37号)第二十七条规定：“开具发票后，如发生销货退回需开红字发票的，必须收回原发票并注明“作废”字样或取得对方有效证明。

发票红冲是原开的发票有误或因为其它原因需更正，用红字做一张和蓝字一模一样的红字凭证，不需要给钱。

协议约定，乙公司应于2月1日之前支付货款，在6月30日之前有权退还健身器材。健身器材已经发出，款项尚未收到。

...现在重新审计退回部分工程款怎么做账务处理

视同销售退回。甲方将已开发票退回，乙方重新开具发票并将差额退款。

如果你全部付清工程款了，就是借：其他应收款贷：在建工程如果还没付款已经挂账了，就是借：应付账款／其他应付款贷：在建工程如果原来对未付款部分没开发票，可能就不需要账务处理。

第一，对方纳税可以申请退回的，该税款应该退还给你们。第二，做为重大前期差错处理。分录是：借：其他应收款61300 银行存款138700 贷：固定资产200000 不用调整折旧，麻烦，并且会计处理上不是那么严格。

关于帐务处理。若审计调减金额较大，按前期差错更正的会计处理方法处理帐务；若审减金额较小，直接调整当年相关会计项目。在此不一一细述。关于多交营业税金，可抵减今年的应纳税额，但应向主管税务机关申请说明。

现在退回：借：银行存款；贷：应付账款。比如支付时：借：应付账款；贷：银行存款。现在退回：借：应付账款，红数或负数；贷：银行存款，红数或负数。

付出去的款项退回的会计分录该怎么做

通过“以前年度损益调整”科目核算，会计分录为：借：以前年度损益调整 应交费税 贷：银行存款 如果后续这笔货款还需支付，那按之前的分录做相反分录；如果不需要支付的，一般是按冲销费用处理。

应付账款科目核算企业因购买材料、商品和接受劳务供应等经营活动应支付的款项；应收账款则是指企业在正常的经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务，应向购买单位收取的款项。

购买方收到退货款会计分录如下：借：银行存款，贷：原材料或库存商品，贷：应交税费—应交增值税（进项税额）。

付出去款项退回的会计分录做法：涉及成本费用的，要做红字退回分录；不涉及成本费用的，可以原分录红数退回，也可以做相反分录退回；涉及存货和进项税额的退款，建议要做红字退回分录。

多付工程款退回如何作帐

1、多付的款退回账务处理，多支付款项的时候，借：预付帐款、应付账款、其他应付款等，贷：银行存款，退回多支付款项的时候，借：银行存款，贷：预付帐款、应付账款、其他应付款等。

2、借：应付账款；贷：银行存款。现在退回：借：应付账款，红数或负数；贷：银行存款，红数或负数。

3、企业退回多余的在建工程款项的，如果企业在收回的时候，是计入到预收款项的，则应该冲减预收账款的金额，其分录为，企业收到时，借：银行存款等，贷：预收账款。退回多余的工程款时，借：预收账款，贷：银行存款。

4、收到退回多余货款的会计分录第一种情况，主要原因是我们预先付款给多了即预付账款太多，因此退回多收款项的会计分录为：借：银行存款贷：预付账款第二种情况，支付的是票据太多，因此多余的费用退回。

5、企业购买货物或发生支出然后支付款项：借：应付账款—公司名称（或其他应付款科目）贷：银行存款（或库存现金科目）退回多付款款项时：借：银行存款（或库存现金科目）贷：应付账款—公司名称（或其他应付款科目）。