收到工程款没开票怎么做账

不开票的收入怎么做账

未开票收入做账的方法如下：制定内部管理制度。企业应制定合理的内部管理制度，规范业务操作流程，明确财务人员的职责和权限，确保未开票收入的记录真实、准确、完整；记录未开票收入。

借：银行存款，贷：主营业务收入。应交税费、应交增值税 、未开票收入/(1+征收率)*征收率，小规模纳税人销售货物或者应税劳务，实行按照销售额和征收率计算应纳税额的简易办法，并不得抵扣进项税额。

一个公司在经营过程中，或多或少的都会有一些不开票的收入。下面说说他的帐务处理。工具/原料凭证方法/步骤1首先得讲明，一定得走帐交税，可不敢隐藏。2如果是主营业务收入，依据公司交税的税率来计算税。

已经打款没来发票怎么做会计分录

购货已入库，款已付，但发票没有收到，控制权已经发生转移，需要按照货物的暂估价值入账库存商品。

付款之后还没取得发票借：预付账款贷：银行存款后期取得发票时：借：期间费用贷：预付账款如果发票拿不回来了该做什么处理？拿不回来发票，最好是让对方退款，直接做账冲掉之前那笔会计分录。

一些生产经营企业在收到货款后，碰到还没开具发票的情况时，可以选择去挂账。

收到货款未开票的会计分录怎么做?

1、未开票收入也要做凭证，凭证摘要写：未开发票收入。会计分录和开票收入的分录一样。以后客户要发票了。（1）先用红字冲销以前做的未开发票收入的分录。做红字冲销凭证，不需要开负数发票。

2、不对！货款已结清，不涉及应付款问题，不应该使用“应付账款”科目。

3、需要看是否符合确认收入，确认收入的结转成本，不符合收入条件的发出商品只做发出商品。

4、借：银行存款 贷：预收账款 开票后：借：预收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）收到货款但是没有给对方开发票需求预收货款的性质，一般作为预收账款处理，开具发票确认主营业务收入再冲减预收账款。

收到款项未开票(或不开票)如何做账

1、无票收入入账直接按货款金额除以（1+增值税适用税率）记入主营业务收入，再乘增值税适用税率记入应交税金-应交增值税（销项，小规模免销项二字）。

2、一般情况下，未开票收入会计处理时会记入“其他应收款”或“预收账款”中；确认开票时间。企业在收到开票后，应及时确认开票时间，并将未开票收入转入应收账款或预收账款中；纳税申报。

3、借：应收帐款(银行存款)贷：主营业务收入 应交税金—应交增值税—销项税 相关说明：未开票的收入和税金不会影响申报，在申报表(表一)的未开票那一栏列示。注意开票的时候不多开，建议收到钱再进行开票。

4、申报增值税时按无票收入进行申报缴税。借：库存现金或银行存款 贷：预收账款 企业预收款销售的货物已经发出了，但未结转收入。

在施工中收到工程款未开票的会计分录是怎样的

1、预收款按照权责发生制原则，会计上不能确认收入，也没有发生纳税义务。

2、工程收款时借银行存款，贷应收（预收账款），发生工程成本时借：工程成本 贷原材料等 ，开发票时再做收入，借应收（预收）账款，贷主营业务收入 贷应交税金-销项税金等，结转工程成本，借主营业务成本 贷工程成本等。

3、没有开票的工程成本、工程收入，都应该根据工程进度进行入账。工程成本会计分录正常计入，对方科目计入应收款。个人观点，仅供参考。

4、不能做收入，因为现在是根据发票开具时间来确定是什么时段的收入，现在只能做预收。

5、发票应在发生经营业务确认营业收入时由收款方向付款方开具，单位内部各部门间发生业务往来结算款项时亦不得开具发票，可使用内部结算凭证。